Наиболее часто встречающиеся нарушения законодательства, выявляемые при проведении выездных проверок эмитентов эмиссионных ценных бумаг

1. Нарушение требований законодательства к порядку заключения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (статьи 81 – 83 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

2. Нарушение требований законодательства к порядку одобрения крупной сделки, а также право акционеров требовать выкупа всех или части принадлежащих им акций (статьи 75, 76, 78, 79 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

3. Нарушение процедуры подготовки и проведения общего собрания акционеров. (Федеральный закон от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положение о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденное постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс):

• Общее собрание акционеров рассматривает и принимает решение по вопросам, не отнесенным к его компетенции (Нарушение требований пунктов 1, 3 статьи 48 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
• Общее собрание акционеров в нарушение пункта 6 статьи 49 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», рассматривает и принимает решение по вопросам, не включенным в повестку дня.
• В протоколе общего собрания акционеров содержится не вся необходимая информация (Нарушение требований пунктов 1, 2 статьи 63 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 5.1. «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс).
• Обществом нарушаются требования законодательства к порядку уведомления акционеров о проведении общего собрания акционеров (Нарушение требований пункта 1 статьи 52 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
• Тексты сообщений о проведении общего собрания акционеров в нарушение пункта 3 статьи 52 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» не содержат необходимой информации.
• Совет директоров рассматривает предложенных акционерами кандидатов в списки для голосования по вопросу избрания органов управления и контроля Общества с нарушением сроков, установленных пунктом 5 статьи 53 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
• При подготовке к общему собранию акционеров Совет директоров не определяет перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров (Нарушение требований статьи 54 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
• Обществом нарушены требования законодательства к порядку избрания счетной комиссии, установленные пунктами 1-3 статьи 56 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
• Счетная комиссия осуществляет свою деятельность с нарушением требований статьи 57 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
• В протоколах счетной комиссии об итогах голосования на общих собраниях акционеров в нарушение пунктов. 5.3., 5.4. «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс не указаны необходимые сведения.
• Списки акционеров, имеющих право на участие в общих собраниях акционеров не содержат необходимой информации (Нарушены требования пункта 3 статьи 51 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 7.4.5. «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27).
• В нарушение требований законодательства бюллетени для голосования на общих собраниях акционеров не опечатаны счетной комиссией (Нарушены требования пункта 2 статьи 62 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
• При составлении бюллетеней для голосования на общем собрании акционеров не соблюдены требования к их оформлению, установленные пунктом 4 статьи 60 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», пунктом 2.14. «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс.
• При подготовке общего собрания акционеров Совет директоров определяет время окончания регистрации акционеров ранее времени открытия общего собрания. Однако, регистрация лиц, имеющих право на участие в общем собрании, оканчивается не ранее завершения обсуждения последнего вопроса повестки дня общего собрания, по которому имеется кворум. (Нарушены требования пунктов 4.9, 5.1 «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс).

4. Нарушается порядок выплаты дивидендов, установленный статьей 42 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

5. Нарушаются требования законодательства к порядку избрания органов управления и контроля, определенные статьями 66, 85 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»:

• В нарушении нормы пункта 6 статьи 85 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» на общем собрании акционеров акции, принадлежащие членам Совета директоров и генеральному директору принимают участие в голосовании при избрании ревизионной комиссии (ревизора).
• В нарушение требований пункта 4 статьи 66 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» выборы членов совета директоров осуществляются не кумулятивным, а простым голосованием.
• На общих собраниях акционеров избирается Совет директоров в количестве меньше установленного статьей 66 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

6. Нарушена процедура приобретения ранее размещенных акций, установленная статьей 72 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

7. Нарушается порядок формирования фондов, предусмотренных статьей 35 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

8. Система ведения реестра владельцев именных ценных бумаг Общества не в полном объеме отвечает требованиям законодательства: статья 8 Федерального закона от 22.04.96 г. «О рынке ценных бумаг», статья 44 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденное Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27:

• Документы системы ведения реестра не соответствую требованиям, установленным пунктом 3 «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27.
• Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, проводит операции в реестр с нарушением требований, установленных пунктом 7 «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27.
• Регистратором (эмитентом, осуществляющим ведение реестра владельцев именных ценных бумаг самостоятельно) в нарушение требований пункта 10.1. «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27 не были разработаны «Правила ведения реестра» и «Правила внутреннего документооборота и контроля».

9. В процессе передачи Регистратору информации и документов, составляющих систему ведения реестра Общества, были допущены нарушения требования нормативных правовых актов: пункта 3 статьи 8 Федерального закона от 22.04.96 г. №39 «О рынке ценных бумаг», «Положения о порядке передачи информации и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 24.06.97 г. №21.

10. Нарушается порядок хранения документов Общества, определенный статьей 89 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ», утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.03 г., «Перечнем типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения», утвержденным Федеральной архивной службой России 06.10.00 г.

11. Нарушается порядок и сроки раскрытия (опубликования) информации, обязанность по раскрытию (опубликованию) которой предусмотрена законодательством Российской Федерации о ценных бумагах: статьи 92, 93 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденное Приказом ФСФР России от 10.10.06 г. №06-117/пз-н».

Наиболее часто встречающиеся нарушения законодательства, выявляемые при проведении выездных проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг

1. Брокер предоставляет клиентам в заем денежные средства для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг. При этом, в нарушение требований законодательства клиенты не предоставляли соответствующего обеспечения, не соблюдались требования «Порядка совершения маржинальных сделок профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность для определенной категории клиентов», утвержденного Приказом ФСФР РФ от 27.10.05 г. №05-53/пз-н.

2. Брокер нарушает правила осуществления брокерской деятельности, исполняя поручения клиентов не в порядке их поступления. (Нарушены требования пункта 2 статьи 3 Федерального закона от 22.04.96 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», пункта 3.1 «Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации», утвержденных Постановлением ФКЦБ РФ от 11.10.99 г. №9).

3. В договоре с клиентом на оказание брокерских услуг в нарушение требований пункта 19 «Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», утвержденного Постановления ФКЦБ №32 и Министерства финансов РФ №108 от 11.12.01 г., не указывается конкретный способ предоставления поручений клиента.

4. Регистры внутреннего учета Компании не соответствуют требованиям «Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», утвержденного Постановления ФКЦБ №32 и Министерства финансов РФ №108 от 11.12.01 г.

5. В регистрах внутреннего учета в нарушение требований «Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», утвержденного Постановления ФКЦБ №32 и Министерства финансов РФ №108 от 11.12.01 г. отражались не все сделки и операции с ценными бумагами.

6. Компания в нарушение требований статьи 5 Федерального закона от 22.04.96 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» в рамках договоров доверительного управления осуществляет приобретение ценных бумаг для клиентов за счет собственных денежных средств.

7. Компания нарушает периодичность проведения сверки наличия денежных средств и сверки наличия ценных бумаг, установленную пунктом 55 «Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», утвержденного Постановления ФКЦБ №32 и Министерства финансов РФ №108 от 11.12.01 г.

8. В нарушение требований пункта 3.8. «Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации», утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 г. №36 и пункта 3.8.1. «Порядка лицензирования отдельных видов деятельности на рынке ценных бумаг», утвержденного Приказом ФСФР России от 06.03.07 г. №07-21/пз-н в организационной структуре Компании, совмещающей осуществление депозитарной деятельности с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, депозитарий не выделен в качестве самостоятельного подразделения.

9. Начальник депозитария Компании, совмещающей осуществление депозитарной деятельности с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в нарушение требований пункта 3.8.1. «Порядка лицензирования отдельных видов деятельности на рынке ценных бумаг», утвержденного Приказом ФСФР России от 06.03.07 г. №07-21/пз-н совмещает также функции начальника подразделения, осуществляющего иные операции на рынке ценных бумаг (брокерские, дилерские операции, доверительное управление ценными бумагами).

10. В нарушение требования пункта 4.12 «Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации», утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 г. №36 Депозитарием не установлен порядок и сроки предоставления отчетов клиенту.

11. Депозитарий неверно отражает место хранения для бездокументарных именных ценных бумаг в регистрах депозитарной деятельности (Нарушены требования пункта 11.5. «Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации», утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 г. №36).

12. Отчетность контролера профессионального участника рынка ценных бумаг не в полной мере соответствует требованиям нормативных правовых актов («Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг», утвержденного Приказом ФСФР России от 21.03.06 г. №06-29/пз-н).

13. Профессиональным участником не были разработаны и утверждены необходимые внутренние документы (нарушение требований «Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации», утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 г. №36, «Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации», утвержденных Постановлением ФКЦБ РФ от 11.10.99 г. №9).